Innazitutto un prestito (ad interesse) è una cessione attuale di un quantitativo di denaro contro l'impegno futuro di restituire un quantitativo maggiore del quantitativo ricevuto.

Un prestito è principalmente caratterizzato da:

• Importo: indica la quantià di denaro prestata al richiedente il prestito (quota capitale);
• Durata: indica il periodo entro il quale deve essere ripagato il prestito;
  
• Interesse: è indicato come l'interesse medio annuo ed è la quota percentuale media dell'importo che deve essere corrisposta in più in un anno. Con la spiegazione di seguito e gli esempi sarà più chiaro. 

Una volta ottenuto il prestito, il richiedente (mutuatario) deve iniziare a restituire i soldi e questo può avvenire in vari modi. Analizziamo le principali modalità di restituzione dei soldi (piani di ammortamento).

Piano di ammortamento all'italiana

Ogni mese il mututario corrisponde indietro una quota (rata) composta da due parti: quota capitale ed interessi. La quota capitale è destinata a ripagare l'importo che ha ricevuto, mentre gli interessi sono in più, vanno a pagare il servizio.

In questa tipologia la quota capitale della rata è fissa ed è calcolata come l'importo diviso il numero di rate. La quota degli interessi di ogni rata è invece calcolata sulla base della quota capitale non ancora corrisposta.

Esempio: prestito di 120€ in 6 mesi con interesse del 12%. Ogni mese per 6 mesi il mutuatario corrisponde una rata. Ogni rata sarà composta da una quota capitale fissa: 120€/6 mesi, cioè 20€ ogni mese. La quota degli interessi di ogni rata invece varierà. Innazitutto va calcolato l'interesse mensile che è dato dal 12%/12 mesi, cioè 1% al mese. Quindi il primo mese, quando il mutuatariodeve ridare indietro ancora 120€, la quota degli interessi è data da 120€*1%, cioè 1,2€. La rata il primo mese sarà 20€+1,2€, cioè 21,2€.

Il secondo mese, il mutuatario deve ridare indietro ancora 100€, perché 20€ già li ha pagati, quindi la quota interessi è data da 100€*1%, cioè 1€. La rata del secondo mese sarà di 20€+1€, quindi 21€.

E così via.

Si fa notare come l'interesse indicato del 12% è quello medio annuale, ma la percetuale di interessi corrisposta realmente è differente, poiché il prestito ha una durata di soli 6 mesi. Se fosse stato di 12 mesi, effettivamente si arrivava al 12%.

Questo per dire che l'interesse indicato non è quello effettivo, e serve solo per comparare gli interessi tra i vari prestiti.

Piano di ammortamento alla francese

Anche in questo caso, ogni mese il mututario corrisponde indietro una quota (rata) composta da due parti: quota capitale ed interessi. La quota capitale è destinata a ripagare l'importo che ha ricevuto, mentre gli interessi sono in più, vanno a pagare il servizio.

In questa tipologia però le rate sono tutte uguali fra loro, ma sempre composte da una quota capitale e dagli interessi. Il rapporto tra le due quote varierà in modo tale che la rata sia costante ogni mese.

Piano di ammortamento Bullet o Bot

In questa modalità di restituzione dei soldi, il mututario corrisponde una rata ogni mese, composta dalla sola quota interessi. La quota capitale è corrisposta tutta insieme alla fine della durata del prestito.

In tale piano la cadenza delle rate a volte non è mensile, quindi bisogna starci attenti.

Esempio: prestito di 150€ in 7 mesi con interesse del 14%. Ogni mese il mutuatario corrisponde la sola quota interessi, data dalla quota capitale (150€) per l'interesse mensile (14%/12 mesi, cioè 1,16%), quindi 150€*1,16%=1,75€. Ogni mese il mutuatario corrisponde una quota fissa pari a 1,75€. Il settimo mese il mutuatario corrisponderà l'intera quota capitale, pari a 150€.

Piano di ammortamento Full-Bullet

In questa modalità di restituzione dei soldi, il mututario corrisponde l'intera quota capitale e tutti gli interessi a fine del prestito.

Nell'esempio di prima, il mutuatario avrebbe corrisposto una sola rata il settimo mese pari a 150€ più 12,25€, dove quest'ultimo è la quota interessi data da 150€*(14%/12mesi)*7mesi.